廣州市财政局關于(yú)印發《廣州市政府投資基金管理辦法》的(de)通知
(穗财規字[2017]2号)
各區、開發區财政局，市直各有關單位，廣州産業投資基金管理有限公司、廣州金融控股集團股份有限公司、廣州國(guó)資發展控股有限公司、廣州越秀金融控股集團有限公司：
經市政府同意，現将《廣州市政府投資基金管理辦法》印發給你們，請認真貫徹實施。
廣州市财政局
2017年6月6日
廣州市政府投資基金管理辦法
第一(yī / yì ／yí)章 總則
第一(yī / yì ／yí)條 根據《政府投資基金暫行管理辦法》（财預[2015]210号）等國(guó)家和(hé / huò)省文件規定，爲(wéi / wèi)進一(yī / yì ／yí)步提高财政資金使用效益,發揮好财政資金的(de)杠杆作用，規範廣州市政府投資基金管理，促進政府投資基金持續健康運行，結合我市實際，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱政府投資基金是(shì)指政府通過預算安排，以(yǐ)單獨出(chū)資或與社會資本共同出(chū)資設立，采用股權投資等市場化方式，引導社會各類資本投資經濟社會發展的(de)重點領域和(hé / huò)薄弱環節，支持相關産業和(hé / huò)領域發展的(de)資金。
本辦法所稱政府出(chū)資，是(shì)指市本級财政部門通過一(yī / yì ／yí)般公共預算、政府性基金預算、國(guó)有資本經營預算、政府掌握的(de)資源以(yǐ)及上(shàng)級财政部門等安排的(de)資金。
第三條 政府投資基金應按照“政府引導、市場運作、科學決策、防範風險”的(de)原則進行運作，通過設立市場化基金實體、多元化出(chū)資結構、專業化投資運營管理，促進基金持續健康運行，促進政策目标有效實現。
基金運作堅持去行政化，業務主管部門主要(yào / yāo)負責基金組建、投資目錄及方向确定、監管評價等，不(bù)幹預基金管理公司日常經營和(hé / huò)決策業務，不(bù)直接确定具體投資項目。
第二章 基金的(de)設立
第四條 政府出(chū)資設立投資基金，應當由市有關業務主管部門會同财政部門報市政府批準。按照“誰設立，誰管理，誰代行政府出(chū)資人(rén)職責”的(de)原則，政府投資基金由市業務主管部門負責管理，代爲(wéi / wèi)履行出(chū)資人(rén)職責。
第五條 業務主管部門在(zài)提出(chū)具體行業領域設立政府投資基金建議時(shí)，應當在(zài)報批材料中充分說(shuō)明設立基金的(de)政策依據、必要(yào / yāo)性、基金規模、存續期限、基金的(de)使用方向、投資領域、财政出(chū)資金額、基金募集可行性、績效目标等。
第六條 政府投資基金可在(zài)以(yǐ)下領域設立：
(一(yī / yì ／yí)）支持戰略性新興産業發展。圍繞我市國(guó)際科技創新樞紐和(hé / huò)國(guó)家創新中心城市建設，着力培育高技術企業加快發展,形成一(yī / yì ／yí)大(dà)批新技術、新産品、新模式、新業态、新産業、新載體，做大(dà)做強若幹産業創新鏈，助推我市戰略性新興産業實現跨越式發展。
(二）支持創新創業。爲(wéi / wèi)了(le／liǎo)加快有利于(yú)創新發展的(de)市場環境，增加創業投資資本的(de)供給，鼓勵創業投資企業投資科技成果轉化項目。
(三）支持中小企業發展。爲(wéi / wèi)了(le／liǎo)體現國(guó)家宏觀政策、産業政策和(hé / huò)區域發展規劃意圖，扶持中型、小型、微型企業發展，改善企業服務環境和(hé / huò)融資環境，激發企業創業創新活力，增強經濟持續發展内生動力。
(四）支持産業轉型升級和(hé / huò)發展。爲(wéi / wèi)了(le／liǎo)落實國(guó)家、省、市産業政策，扶持重大(dà)關鍵技術産業化，引導社會資本增加投入,有效解決産業發展投入大(dà)、風險大(dà)的(de)問題，有效實現産業轉型升級和(hé / huò)重大(dà)發展，推動經濟結構調整和(hé / huò)資源優化配置。
(五）支持基礎設施和(hé / huò)公共服務領域。爲(wéi / wèi)改革公共服務供給機制，創新公共設施投融資模式，鼓勵和(hé / huò)引導社會資本進入基礎設施和(hé / huò)公共服務領域，加快推進重大(dà)基礎設施建設，提高公共服務質量和(hé / huò)水平。
第七條 同一(yī / yì ／yí)行業或領域不(bù)得重複設立政府投資基金，原則上(shàng)一(yī / yì ／yí)個(gè)業務主管部門管理的(de)政府投資基金不(bù)得超過一(yī / yì ／yí)項，同一(yī / yì ／yí)性質的(de)基金集中歸口同一(yī / yì ／yí)部門管理。
通過市場競争機制可以(yǐ)有效調節或暫不(bù)适宜市場化運作、以(yǐ)少數特定項目爲(wéi / wèi)支持對象等不(bù)适合基金管理模式的(de)一(yī / yì ／yí)般事項不(bù)得設立基金。
第八條 政府投資基金出(chū)資方應當按照現行法律法規，設立公司制、有限合夥制和(hé / huò)契約制等市場化基金實體，堅持所有權、管理權、托管權分立。不(bù)得設立事業單位形式的(de)政府投資基金。
政府投資基金出(chū)資方應當按照現行法律法規，根據不(bù)同的(de)組織形式，制定投資基金公司章程、有限合夥協議、合同等（以(yǐ)下簡稱章程），明确投資基金設立的(de)政策目标、基金規模、存續期限、出(chū)資方案、投資領域、決策機制、基金管理機構、風險防範、投資退出(chū)、管理費用和(hé / huò)收益分配等。
第九條 爲(wéi / wèi)加強每一(yī / yì ／yí)項具體政府投資基金管理，業務主管部門應當會同财政部門制定具體政府投資基金資金管理辦法等。
第三章 運作和(hé / huò)風險控制
第十條 政府投資基金募資、投資、投後管理、清算、退出(chū)等通過市場化運作。業務主管部門指導投資基金建立科學的(de)決策機制，确保投資基金政策性目标實現。
第十一(yī / yì ／yí)條 政府投資基金在(zài)運作過程中不(bù)得從事以(yǐ)下業務：
(一(yī / yì ／yí)）從事融資擔保以(yǐ)外的(de)擔保、抵押、委托貸款等業務;
(二）投資二級市場股票、期貨、房地(dì / de)産、證券投資基金、評級AAA以(yǐ)下的(de)企業債、信托産品、非保本型理财産品、保險計劃及其他(tā)金融衍生品；
(三）向任何第三方提供贊助、捐贈；
(四）吸收或變相吸收存款，或向第三方提供貸款和(hé / huò)資金拆借；
(五）進行承擔無限連帶責任的(de)對外投資；
(六）發行信托或集合理财産品募集資金；
(七）其他(tā)國(guó)家法律法規禁止從事的(de)業務。
第十二條 政府投資基金各出(chū)資方應當按照“利益共享、風險共擔”的(de)原則，明确約定收益處理和(hé / huò)虧損負擔方式。對于(yú)歸屬政府的(de)投資收益和(hé / huò)利息等，除明确約定繼續用于(yú)投資基金滾動使用外，應按照财政國(guó)庫管理制度有關規定及時(shí)足額上(shàng)繳國(guó)庫。投資基金的(de)虧損應由出(chū)資方共同承擔，政府應以(yǐ)出(chū)資額爲(wéi / wèi)限承擔有限責任，建立健全政府出(chū)資風險規避機制。
政府出(chū)資原則上(shàng)與社會出(chū)資同股同權。對于(yú)公益性較強的(de)領域，在(zài)合理控制債務風險和(hé / huò)支付風險的(de)前提下，可以(yǐ)釆取向社會出(chū)資人(rén)讓渡部分收益等讓利措施，以(yǐ)更好地(dì / de)發揮政府出(chū)資的(de)引導作用，激發市場活力。但不(bù)得向其他(tā)出(chū)資人(rén)承諾投資本金不(bù)受損失，不(bù)得承諾最低收益。國(guó)務院另有規定的(de)除外。
第十三條 政府投資基金應當遵照國(guó)家有關财政預算和(hé / huò)财務管理制度等規定，建立健全内部控制和(hé / huò)外部監管制度，建立投資決策和(hé / huò)風險約束機制，切實防範基金運作過程中可能出(chū)現的(de)風險。
第十四條 業務主管部門會同财政部門按規定遴選符合資質條件的(de)專業投資管理機構作爲(wéi / wèi)基金受托管理機構（經市政府批準指定基金受托管理機構情況除外），簽訂委托管理協議。受托管理機構應符合以(yǐ)下條件：
(一(yī / yì ／yí)）具有獨立法人(rén)資格的(de)公司，并具有中國(guó)證券投資基金業協會私募基金管理人(rén)備案證明；
(二）注冊資本不(bù)低于(yú)1億元人(rén)民币；
(三）至少5名從事3年以(yǐ)上(shàng)投資基金相關經曆并具備基金從業資格的(de)從業人(rén)員；
(四）有完善的(de)投資基金管理制度；
(五）有作爲(wéi / wèi)出(chū)資人(rén)參與設立并管理投資基金的(de)成功經驗;
(六）最近三年以(yǐ)上(shàng)保持良好的(de)财務狀況，沒有受過行政主管機關或司法機關重大(dà)處罰的(de)不(bù)良記錄，嚴格按照委托管理協議管理政府出(chū)資資金；
(七）其他(tā)國(guó)家省市法律法規的(de)規定。
第十五條 政府投資基金應選擇在(zài)廣州市轄區内具有分支機構的(de)商業銀行進行托管。托管銀行依據托管協議負責賬戶管理、資金清算、資産保管等事務，對投資活動實施動态監管。托管銀行應符合以(yǐ)下條件：
(一(yī / yì ／yí)）經國(guó)家有關部門核準認定具有基金托管資格的(de)；
(二）最近三年以(yǐ)上(shàng)保持良好的(de)财務狀況，沒有受過行政主管機關或司法機關重大(dà)處罰的(de)不(bù)良記錄；
(三）優先考慮與政府部門開展業務合作情況良好的(de)。
第十六條 業務主管部門應加強政府投資基金信用體系建設，建立政府投資基金及其高級管理人(rén)員信用記錄，并将其納入全國(guó)統一(yī / yì ／yí)的(de)社會信用信息共享交換平台。
第十七條 根據基金投資領域、規模等實際情況合理設定政府投資基金管理費率，原則上(shàng)不(bù)高于(yú)省同類同期政府投資基金管理費水平，具體在(zài)相關基金實施辦法、具體基金管理辦法或委托協議中約定。報經市政府同意，政府投資基金管理費率可随基金的(de)政策性目标定位、基金市場管理費用水平、受托管理狀況适當調高。
政府投資基金具有一(yī / yì ／yí)定的(de)政策性，要(yào / yāo)設定合理的(de)激勵約束機制，可按規定提取财政出(chū)資部分收益的(de)一(yī / yì ／yí)定比例實施業績獎勵，激勵基金管理機構和(hé / huò)社會投資人(rén)，業績獎勵應與考核評價結果挂鈎。
第四章 終止和(hé / huò)退出(chū)
第十八條 政府投資基金一(yī / yì ／yí)般應當在(zài)存續期滿後終止。确需延長存續期限的(de)，應當報經市政府批準後，與其他(tā)出(chū)資方按章程約定的(de)程序辦理。
第十九條 政府投資基金終止後，應當在(zài)出(chū)資人(rén)監督下組織清算，将政府出(chū)資額按照财政國(guó)庫管理制度有關規定及時(shí)足額上(shàng)繳國(guó)庫，歸屬政府的(de)收益由業務主管部門作爲(wéi / wèi)非稅收入及時(shí)足額上(shàng)繳财政。
第二十條 政府投資基金中的(de)政府出(chū)資部分一(yī / yì ／yí)般應在(zài)投資基金存續期滿後退出(chū)，存續期未滿如達到(dào)預期目标，可通過股權回購機制等方式适時(shí)退出(chū)。
第二十一(yī / yì ／yí)條 在(zài)投資基金章程中應約定，有下述情況之(zhī)一(yī / yì ／yí)的(de)，政府出(chū)資可無需其他(tā)出(chū)資人(rén)同意，選擇提前退出(chū)：
(一(yī / yì ／yí)）投資基金方案确認後超過一(yī / yì ／yí)年，未按規定程序和(hé / huò)時(shí)間要(yào / yāo)求完成設立手續的(de)；
(二）政府出(chū)資撥付投資基金賬戶一(yī / yì ／yí)年以(yǐ)上(shàng)，基金未開展投資業務的(de)；
(三）基金投資領域和(hé / huò)方向不(bù)符合政策目标的(de)；
(四）基金未按章程約定投資的(de)；
(五）其他(tā)不(bù)符合章程約定情形的(de)。
第二十二條 政府出(chū)資從投資基金退出(chū)時(shí)，應當按照章程約定的(de)條件退出(chū)；章程中沒有約定的(de)，應聘請具備資質的(de)資産評估機構對出(chū)資權益進行評估，作爲(wéi / wèi)确定投資基金退出(chū)價格的(de)依據。退出(chū)工作由業務主管部門組織實施。
第五章 管理職責
第二十三條 業務主管部門根據國(guó)家、省、市政策規定，結合經濟社會發展需要(yào / yāo)和(hé / huò)行業規劃，提出(chū)具體行業領域設立政府投資基金的(de)建議并按程序報批；牽頭制定基金組建方案，遴選确定投資基金管理機構和(hé / huò)托管銀行；負責研究确定政府投資基金的(de)扶持方向，确定支持産業目錄或清單；協調有關部門支持基金設立工作；監管指導基金運行；建立政府投資基金績效管理制度；配合财政部門做好政府投資基金監督檢查和(hé / huò)績效評價績效管理工作；每年至少一(yī / yì ／yí)次向市政府報告所主管的(de)政府投資基金運行情況。
第二十四條 财政部門負責制定政府投資基金管理制度，會同業務主管部門提出(chū)清理規範意見；配合業務主管部門研究審核設立政府投資基金、确定政府投資基金扶持方向、制定支持産業目錄或清單；組織業務主管部門和(hé / huò)受托基金管理機構做好政府投資基金監督檢查，并根據實際情況組織績效自評複核、重點評價或第三方評價。
第二十五條 基金管理機構根據授權，在(zài)受托權限内負責基金的(de)具體組建、制定基金章程、合作協議等；會同其他(tā)出(chū)資人(rén)，綜合考慮領域相關、業務專長、經營業績等因素，組建或委托市場化、專業化的(de)基金管理公司管理基金，并簽訂有關協議；負責财政出(chū)資部分資金的(de)保值增值，建立多重風險控制機制；根據業務主管部門确定的(de)産業政策、産業方向等清單，提升基金投放的(de)覆蓋面，監督基金投向；定期向業務主管部門、财政部門報告基金投資運作情況及其他(tā)重大(dà)事項，及時(shí)将分紅、退出(chū)等資金（含本金及收益）按規定上(shàng)繳國(guó)庫；每年度4月30日前對上(shàng)一(yī / yì ／yí)年度基金管理情況作出(chū)自評報告向業務主管部門和(hé / huò)财政部門報告。
第二十六條 基金管理公司負責政府投資基金的(de)日常投資運作，主要(yào / yāo)包括：按照業務主管部門确定的(de)基金支持方向進行投資；定期向業務主管部門、财政部門、基金管理機構報告投資項目情況，接受政府有關部門以(yǐ)及基金管理機構對其投資和(hé / huò)運作的(de)監督。
第二十七條 基金托管銀行依據托管協議負責賬戶管理、資金清算、資産保管等事務，對投資活動實施動态監管。
第二十八條 社會出(chū)資人(rén)根據政府投資基金章程或合夥協議中約定的(de)出(chū)資方案、項目投資進度或實際用款需求，及時(shí)将資金撥付到(dào)投資基金。相關部門和(hé / huò)基金管理公司應保障社會出(chū)資人(rén)對基金投資、運營、管理的(de)知情權、參與權、監督權。
第六章 預算和(hé / huò)資産管理
第二十九條 政府投資基金應根據項目投資進度或實際用款需要(yào / yāo)約定分年度的(de)出(chū)資方案，在(zài)投資基金章程中予以(yǐ)明确。
第三十條 政府投資基金應由業務主管部門根據章程約定的(de)出(chū)資方案按照财政預算管理有關規定，将當年政府出(chū)資額編入年度部門預算。
第三十一(yī / yì ／yí)條 政府投資基金應當于(yú)每季度結束後15日内向業務主管部門報告基金運行情況、資産負債情況、投資損益情況及其他(tā)可能影響投資者權益的(de)其他(tā)重大(dà)情況，編制并向業務主管部門報送資産負債表、損益表、現金流量表和(hé / huò)财政資金存放表、基金項目表等報表，同時(shí)抄送财政部門。
第三十二條 财政部門按照《财政總預算會計制度》（财庫[2015]192号）和(hé / huò)《政府投資基金暫行管理辦法》（财預[2015]210号）等文件規定，反映政府投資基金中政府出(chū)資部分形成的(de)資産和(hé / huò)權益。
第三十三條 本辦法實施前已經設立的(de)政府投資基金，政府投資基金管理機構要(yào / yāo)按《政府投資基金暫行管理辦法》（财預[2015]210号）等國(guó)家和(hé / huò)省文件規定，将政府累計投資形成的(de)資産、權益和(hé / huò)應分享的(de)投資收益及時(shí)向财政部門報告，财政部門按照《财政總預算會計制度》規定，相應增加政府資産和(hé / huò)權益。
第七章 監督檢查和(hé / huò)績效評價
第三十四條 業務主管部門應建立政府投資基金績效管理制度，組織基金管理機構按規定對基金組建情況、政策目标實現程度、投資運營情況等開展績效自評。财政部門根據實際情況開展績效自評複核、組織重點評價或委托第三方實施評價。
第三十五條 績效評價結果作爲(wéi / wèi)業務主管部門下一(yī / yì ／yí)步改進政府投資基金管理的(de)重要(yào / yāo)依據，并對績效評價發現的(de)問題進行處理。
第三十六條 出(chū)資的(de)業務主管部門和(hé / huò)财政部門應當與基金管理機構、托管銀行、社會出(chū)資人(rén)簽訂明确的(de)權利義務合約，合約應明确：
(一(yī / yì ／yí)）因基金管理機構原因導緻基金組建緩慢、資金募集和(hé / huò)項目投資狀況不(bù)理想、未達到(dào)計劃預期的(de)，業務主管部門應督促基金管理機構限期整改，經3次以(yǐ)上(shàng)督促仍未整改到(dào)位的(de),業務主管部門可采取延遲支付管理費用、降低管理費率、取消業績獎勵、中止管理業務等措施。發現基金管理機構存在(zài)違法違規行爲(wéi / wèi)的(de)，取消其管理資格，三年内不(bù)得承接政府投資基金管理業務。
(二）托管銀行未及時(shí)撥付資金、未按托管協議履行好相關職責的(de)，各方投資人(rén)有權降低或取消托管費，托管過程中發現違法違規行爲(wéi / wèi)的(de)，取消該項投資基金托管資格，并依法追究其法律責任。
(三）社會出(chū)資人(rén)未按政府投資基金章程約定出(chū)資或出(chū)資緩慢的(de)；基金管理公司及其高級管理人(rén)員未按基金支持方向進行投資、未定期報告投資情況、不(bù)配合監督檢查的(de)，采取通報批評方式予以(yǐ)懲罰。情況嚴重的(de)，政府出(chū)資部分可選擇提前退出(chū)，将并有關情況通報社會信用信息共享交換平台。
第三十七條 政府投資基金應當接受财政、審計部門對基金運行情況的(de)績效評價、審計監督。
第三十八條 業務主管部門應會同财政部門對政府投資基金運作情況進行年度檢查。對于(yú)檢查中發現的(de)問題按照公司合夥企業法、合同法、預算法等相關法律法規和(hé / huò)《财政違法行爲(wéi / wèi)處罰處分條例》等有關規定予以(yǐ)處理。涉嫌犯罪的(de)，依法移送司法機關處理。
第三十九條 政府投資基金運行中的(de)臨時(shí)突發情況，受托管理機構應當及時(shí)向業務主管部門和(hé / huò)财政部門報告，主要(yào / yāo)包括:
(一(yī / yì ／yí)）違反國(guó)家、省、市政策規定及投資基金章程約定投資的(de)；
(二）基金所投項目建設運營過程中出(chū)現重大(dà)突發事件；
(三）其他(tā)重大(dà)突發情況。
第四十條 基金有關情況應在(zài)市政府網上(shàng)辦事大(dà)廳及業務主管部門門戶網站向社會公開，鼓勵各社會出(chū)資人(rén)積極關注，接受社會監督。
第八章 附則
第四十一(yī / yì ／yí)條 區财政部門可結合本辦法及實際情況，制定本地(dì / de)區具體實施意見。
第四十二條 本辦法出(chū)台前已成立的(de)由政府出(chū)資的(de)相關投資基金，參照本辦法相關條款的(de)要(yào / yāo)求，由業務主管部門會同市财政局規範管理。
第四十三條 本辦法自印發之(zhī)日起實施，有效期5年。相關法律法規、政策依據變化或有效期屆滿時(shí)，根據實施情況依法評估修訂。
