第一(yī / yì ／yí)章 總則
第一(yī / yì ／yí)條 爲(wéi / wèi)加強和(hé / huò)規範中央企業違規經營投資責任追究工作，進一(yī / yì ／yí)步完善國(guó)有資産監督管理制度，落實國(guó)有資産保值增值責任，有效防止國(guó)有資産流失，根據《中華人(rén)民共和(hé / huò)國(guó)公司法》、《中華人(rén)民共和(hé / huò)國(guó)企業國(guó)有資産法》、《企業國(guó)有資産監督管理暫行條例》和(hé / huò)《國(guó)務院辦公廳關于(yú)建立國(guó)有企業違規經營投資責任追究制度的(de)意見》等法律法規和(hé / huò)文件，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱中央企業是(shì)指國(guó)務院國(guó)有資産監督管理委員會（以(yǐ)下簡稱國(guó)資委）代表國(guó)務院履行出(chū)資人(rén)職責的(de)國(guó)家出(chū)資企業。
第三條 本辦法所稱違規經營投資責任追究（以(yǐ)下簡稱責任追究）是(shì)指中央企業經營管理有關人(rén)員違反規定，未履行或未正确履行職責,在(zài)經營投資中造成國(guó)有資産損失或其他(tā)嚴重不(bù)良後果，經調查核實和(hé / huò)責任認定，對相關責任人(rén)進行處理的(de)工作。
前款所稱規定，包括國(guó)家法律法規、國(guó)有資産監管規章制度和(hé / huò)企業内部管理規定等。前款所稱未履行職責，是(shì)指未在(zài)規定期限内或正當合理期限内行使職權、承擔責任，一(yī / yì ／yí)般包括不(bù)作爲(wéi / wèi)、拒絕履行職責、拖延履行職責等；未正确履行職責，是(shì)指未按規定以(yǐ)及崗位職責要(yào / yāo)求，不(bù)适當或不(bù)完全行使職權、承擔責任，一(yī / yì ／yí)般包括未按程序行使職權、超越職權、濫用職權等。
第四條 責任追究工作應當遵循以(yǐ)下原則：
（一(yī / yì ／yí)）堅持依法依規問責。以(yǐ)國(guó)家法律法規爲(wéi / wèi)準繩，按照國(guó)有資産監管規章制度和(hé / huò)企業内部管理規定等，對違反規定、未履行或未正确履行職責造成國(guó)有資産損失或其他(tā)嚴重不(bù)良後果的(de)企業經營管理有關人(rén)員，嚴肅追究責任，實行重大(dà)決策終身問責。
（二）堅持客觀公正定責。貫徹落實“三個(gè)區分開來(lái)”重要(yào / yāo)要(yào / yāo)求，結合企業實際情況，調查核實違規行爲(wéi / wèi)的(de)事實、性質及其造成的(de)損失和(hé / huò)影響，既考慮量的(de)标準也(yě)考慮質的(de)不(bù)同，認定相關人(rén)員責任，保護企業經營管理有關人(rén)員幹事創業的(de)積極性，恰當公正地(dì / de)處理相關責任人(rén)。
（三）堅持分級分層追責。國(guó)資委和(hé / huò)中央企業原則上(shàng)按照國(guó)有資本出(chū)資關系和(hé / huò)幹部管理權限，界定責任追究工作職責，分級組織開展責任追究工作，分别對企業不(bù)同層級經營管理人(rén)員進行追究處理，形成分級分層、有效銜接、上(shàng)下貫通的(de)責任追究工作體系。
（四）堅持懲治教育和(hé / huò)制度建設相結合。在(zài)對違規經營投資相關責任人(rén)嚴肅問責的(de)同時(shí)，加大(dà)典型案例總結和(hé / huò)通報力度，加強警示教育，發揮震懾作用，推動中央企業不(bù)斷完善規章制度，堵塞經營管理漏洞，提高經營管理水平，實現國(guó)有資産保值增值。
第五條 在(zài)責任追究工作過程中，發現企業經營管理有關人(rén)員違紀或職務違法的(de)問題和(hé / huò)線索，應當移送相應的(de)紀檢監察機構查處；涉嫌犯罪的(de)，應當移送國(guó)家監察機關或司法機關查處。
第二章 責任追究範圍
第六條 中央企業經營管理有關人(rén)員違反規定，未履行或未正确履行職責緻使發生本辦法第七條至第十七條所列情形，造成國(guó)有資産損失或其他(tā)嚴重不(bù)良後果的(de)，應當追究相應責任。
第七條 集團管控方面的(de)責任追究情形：
（一(yī / yì ／yí)）違反規定程序或超越權限決定、批準和(hé / huò)組織實施重大(dà)經營投資事項，或決定、批準和(hé / huò)組織實施的(de)重大(dà)經營投資事項違反黨和(hé / huò)國(guó)家方針政策、決策部署以(yǐ)及國(guó)家有關規定。
（二）對國(guó)家有關集團管控的(de)規定未執行或執行不(bù)力，緻使發生重大(dà)資産損失對生産經營、财務狀況産生重大(dà)影響。
（三）對集團重大(dà)風險隐患、内控缺陷等問題失察，或雖發現但沒有及時(shí)報告、處理，造成重大(dà)資産損失或其他(tā)嚴重不(bù)良後果。
（四）所屬子(zǐ)企業發生重大(dà)違規違紀違法問題，造成重大(dà)資産損失且對集團生産經營、财務狀況産生重大(dà)影響，或造成其他(tā)嚴重不(bù)良後果。
（五）對國(guó)家有關監管機構就(jiù)經營投資有關重大(dà)問題提出(chū)的(de)整改工作要(yào / yāo)求，拒絕整改、拖延整改等。
第八條 風險管理方面的(de)責任追究情形：
（一(yī / yì ／yí)）未按規定履行内控及風險管理制度建設職責，導緻内控及風險管理制度缺失，内控流程存在(zài)重大(dà)缺陷。
（二）内控及風險管理制度未執行或執行不(bù)力，對經營投資重大(dà)風險未能及時(shí)分析、識别、評估、預警、應對和(hé / huò)報告。
（三）未按規定對企業規章制度、經濟合同和(hé / huò)重要(yào / yāo)決策等進行法律審核。
（四）未執行國(guó)有資産監管有關規定，過度負債導緻債務危機，危及企業持續經營。
（五）惡意逃廢金融債務。
（六）瞞報、漏報、謊報或遲報重大(dà)風險及風險損失事件，指使編制虛假财務報告，企業賬實嚴重不(bù)符。
第九條 購銷管理方面的(de)責任追究情形：
（一(yī / yì ／yí)）未按規定訂立、履行合同，未履行或未正确履行職責緻使合同标的(de)價格明顯不(bù)公允。
（二）未正确履行合同，或無正當理由放棄應得合同權益。
（三）違反規定開展融資性貿易業務或“空轉”“走單”等虛假貿易業務。
（四）違反規定利用關聯交易輸送利益。
（五）未按規定進行招标或未執行招标結果。
（六）違反規定提供賒銷信用、資質、擔保或預付款項，利用業務預付或物資交易等方式變相融資或投資。
（七）違反規定開展商品期貨、期權等衍生業務。
（八）未按規定對應收款項及時(shí)追索或采取有效保全措施。
第十條 工程承包建設方面的(de)責任追究情形：
（一(yī / yì ／yí)）未按規定對合同标的(de)進行調查論證或風險分析。
（二）未按規定履行決策和(hé / huò)審批程序，或未經授權和(hé / huò)超越授權投标。
（三）違反規定，無合理商業理由以(yǐ)低于(yú)成本的(de)報價中标。
（四）未按規定履行決策和(hé / huò)審批程序，擅自簽訂或變更合同。
（五）未按規定程序對合同約定進行嚴格審查，存在(zài)重大(dà)疏漏。
（六）工程以(yǐ)及與工程建設有關的(de)貨物、服務未按規定招标或規避招标。
（七）違反規定分包等。
（八）違反合同約定超計價、超進度付款。
第十一(yī / yì ／yí)條 資金管理方面的(de)責任追究情形：
（一(yī / yì ／yí)）違反決策和(hé / huò)審批程序或超越權限籌集和(hé / huò)使用資金。
（二）違反規定以(yǐ)個(gè)人(rén)名義留存資金、收支結算、開立銀行賬戶等。
（三）設立“小金庫”。
（四）違反規定集資、發行股票或債券、捐贈、擔保、委托理财、拆借資金或開立信用證、辦理銀行票據等。
（五）虛列支出(chū)套取資金。
（六）違反規定超發、濫發職工薪酬福利。
（七）因财務内控缺失或未按照财務内控制度執行，發生資金挪用、侵占、盜取、欺詐等。
第十二條 轉讓産權、上(shàng)市公司股權、資産等方面的(de)責任追究情形：
（一(yī / yì ／yí)）未按規定履行決策和(hé / huò)審批程序或超越授權範圍轉讓。
（二）财務審計和(hé / huò)資産評估違反相關規定。
（三）隐匿應當納入審計、評估範圍的(de)資産，組織提供和(hé / huò)披露虛假信息，授意、指使中介機構出(chū)具虛假财務審計、資産評估鑒證結果及法律意見書等。
（四）未按相關規定執行回避制度。
（五）違反相關規定和(hé / huò)公開公平交易原則，低價轉讓企業産權、上(shàng)市公司股權和(hé / huò)資産等。
（六）未按規定進場交易。
第十三條 固定資産投資方面的(de)責任追究情形：
（一(yī / yì ／yí)）未按規定進行可行性研究或風險分析。
（二）項目概算未按規定進行審查，嚴重偏離實際。
（三）未按規定履行決策和(hé / huò)審批程序擅自投資。
（四）購建項目未按規定招标，幹預、規避或操縱招标。
（五）外部環境和(hé / huò)項目本身情況發生重大(dà)變化，未按規定及時(shí)調整投資方案并采取止損措施。
（六）擅自變更工程設計、建設内容和(hé / huò)追加投資等。
（七）項目管理混亂，緻使建設嚴重拖期、成本明顯高于(yú)同類項目。
（八）違反規定開展列入負面清單的(de)投資項目。
第十四條 投資并購方面的(de)責任追究情形：
（一(yī / yì ／yí)）未按規定開展盡職調查，或盡職調查未進行風險分析等，存在(zài)重大(dà)疏漏。
（二）财務審計、資産評估或估值違反相關規定。
（三）投資并購過程中授意、指使中介機構或有關單位出(chū)具虛假報告。
（四）未按規定履行決策和(hé / huò)審批程序，決策未充分考慮重大(dà)風險因素，未制定風險防範預案。
（五）違反規定以(yǐ)各種形式爲(wéi / wèi)其他(tā)合資合作方提供墊資，或通過高溢價并購等手段向關聯方輸送利益。
（六）投資合同、協議及标的(de)企業公司章程等法律文件中存在(zài)有損國(guó)有權益的(de)條款，緻使對标的(de)企業管理失控。
（七）違反合同約定提前支付并購價款。
（八）投資并購後未按有關工作方案開展整合，緻使對标的(de)企業管理失控。
（九）投資參股後未行使相應股東權利，發生重大(dà)變化未及時(shí)采取止損措施。
（十）違反規定開展列入負面清單的(de)投資項目。
第十五條 改組改制方面的(de)責任追究情形：
（一(yī / yì ／yí)）未按規定履行決策和(hé / huò)審批程序。
（二）未按規定組織開展清産核資、财務審計和(hé / huò)資産評估。
（三）故意轉移、隐匿國(guó)有資産或向中介機構提供虛假信息，授意、指使中介機構出(chū)具虛假清産核資、财務審計與資産評估等鑒證結果。
（四）将國(guó)有資産以(yǐ)明顯不(bù)公允低價折股、出(chū)售或無償分給其他(tā)單位或個(gè)人(rén)。
（五）在(zài)發展混合所有制經濟、實施員工持股計劃、破産重整或清算等改組改制過程中，違反規定，導緻發生變相套取、私分國(guó)有資産。
（六）未按規定收取國(guó)有資産轉讓價款。
（七）改制後的(de)公司章程等法律文件中存在(zài)有損國(guó)有權益的(de)條款。
第十六條 境外經營投資方面的(de)責任追究情形：
（一(yī / yì ／yí)）未按規定建立企業境外投資管理相關制度，導緻境外投資管控缺失。
（二）開展列入負面清單禁止類的(de)境外投資項目。
（三）違反規定從事非主業投資或開展列入負面清單特别監管類的(de)境外投資項目。
（四）未按規定進行風險評估并采取有效風險防控措施對外投資或承攬境外項目。
（五）違反規定采取不(bù)當經營行爲(wéi / wèi)，以(yǐ)及不(bù)顧成本和(hé / huò)代價進行惡性競争。
（六）違反本章其他(tā)有關規定或存在(zài)國(guó)家明令禁止的(de)其他(tā)境外經營投資行爲(wéi / wèi)的(de)。
第十七條 其他(tā)違反規定，未履行或未正确履行職責造成國(guó)有資産損失或其他(tā)嚴重不(bù)良後果的(de)責任追究情形。
第三章 資産損失認定
第十八條 對中央企業違規經營投資造成的(de)資産損失，在(zài)調查核實的(de)基礎上(shàng)，依據有關規定認定資産損失金額，以(yǐ)及對企業、國(guó)家和(hé / huò)社會等造成的(de)影響。
第十九條 資産損失包括直接損失和(hé / huò)間接損失。直接損失是(shì)與相關人(rén)員行爲(wéi / wèi)有直接因果關系的(de)損失金額及影響；間接損失是(shì)由相關人(rén)員行爲(wéi / wèi)引發或導緻的(de)，除直接損失外、能夠确認計量的(de)其他(tā)損失金額及影響。
第二十條 中央企業違規經營投資資産損失500萬元以(yǐ)下爲(wéi / wèi)一(yī / yì ／yí)般資産損失，500萬元以(yǐ)上(shàng)5000萬元以(yǐ)下爲(wéi / wèi)較大(dà)資産損失，5000萬元以(yǐ)上(shàng)爲(wéi / wèi)重大(dà)資産損失。涉及違紀違法和(hé / huò)犯罪行爲(wéi / wèi)查處的(de)損失标準，遵照相關黨内法規和(hé / huò)國(guó)家法律法規的(de)規定執行。
前款所稱的(de)“以(yǐ)上(shàng)”包括本數，所稱的(de)“以(yǐ)下”不(bù)包括本數。
第二十一(yī / yì ／yí)條 資産損失金額及影響，可根據司法、行政機關等依法出(chū)具的(de)書面文件，具有相應資質的(de)會計師事務所、資産評估機構、律師事務所、專業技術鑒定機構等專業機構出(chū)具的(de)專項審計、評估或鑒證報告，以(yǐ)及企業内部證明材料等，進行綜合研判認定。
第二十二條 相關違規經營投資雖尚未形成事實資産損失，但确有證據證明資産損失在(zài)可預見未來(lái)将發生，且能可靠計量資産損失金額的(de)，經中介機構評估可以(yǐ)認定爲(wéi / wèi)或有損失，計入資産損失。
第四章 責任認定
第二十三條 中央企業經營管理有關人(rén)員任職期間違反規定，未履行或未正确履行職責造成國(guó)有資産損失或其他(tā)嚴重不(bù)良後果的(de)，應當追究其相應責任。違規經營投資責任根據工作職責劃分爲(wéi / wèi)直接責任、主管責任和(hé / huò)領導責任。
第二十四條 直接責任是(shì)指相關人(rén)員在(zài)其工作職責範圍内，違反規定，未履行或未正确履行職責，對造成的(de)資産損失或其他(tā)嚴重不(bù)良後果起決定性直接作用時(shí)應當承擔的(de)責任。
企業負責人(rén)存在(zài)以(yǐ)下情形的(de)，應當承擔直接責任：
（一(yī / yì ／yí)）本人(rén)或與他(tā)人(rén)共同違反國(guó)家法律法規、國(guó)有資産監管規章制度和(hé / huò)企業内部管理規定。
（二）授意、指使、強令、縱容、包庇下屬人(rén)員違反國(guó)家法律法規、國(guó)有資産監管規章制度和(hé / huò)企業内部管理規定。
（三）未經規定程序或超越權限，直接決定、批準、組織實施重大(dà)經濟事項。
（四）主持相關會議讨論或以(yǐ)其他(tā)方式研究時(shí)，在(zài)多數人(rén)不(bù)同意的(de)情況下，直接決定、批準、組織實施重大(dà)經濟事項。
（五）将按有關法律法規制度應作爲(wéi / wèi)第一(yī / yì ／yí)責任人(rén)（總負責）的(de)事項、簽訂的(de)有關目标責任事項或應當履行的(de)其他(tā)重要(yào / yāo)職責，授權（委托）其他(tā)領導人(rén)員決策且決策不(bù)當或決策失誤等。
（六）其他(tā)應當承擔直接責任的(de)行爲(wéi / wèi)。
第二十五條 主管責任是(shì)指相關人(rén)員在(zài)其直接主管（分管）工作職責範圍内，違反規定，未履行或未正确履行職責，對造成的(de)資産損失或其他(tā)嚴重不(bù)良後果應當承擔的(de)責任。
第二十六條 領導責任是(shì)指企業主要(yào / yāo)負責人(rén)在(zài)其工作職責範圍内，違反規定，未履行或未正确履行職責，對造成的(de)資産損失或其他(tā)嚴重不(bù)良後果應當承擔的(de)責任。
第二十七條 中央企業所屬子(zǐ)企業違規經營投資緻使發生本條第二款、第三款所列情形的(de)，上(shàng)級企業經營管理有關人(rén)員應當承擔相應的(de)責任。
上(shàng)一(yī / yì ／yí)級企業有關人(rén)員應當承擔相應責任的(de)情形包括：
（一(yī / yì ／yí)）發生重大(dà)資産損失且對企業生産經營、财務狀況産生重大(dà)影響的(de)。
（二）多次發生較大(dà)、重大(dà)資産損失，或造成其他(tā)嚴重不(bù)良後果的(de)。
除上(shàng)一(yī / yì ／yí)級企業有關人(rén)員外，更高層級企業有關人(rén)員也(yě)應當承擔相應責任的(de)情形包括：
（一(yī / yì ／yí)）發生違規違紀違法問題，造成資産損失金額巨大(dà)且危及企業生存發展的(de)。
（二）在(zài)一(yī / yì ／yí)定時(shí)期内多家所屬子(zǐ)企業連續集中發生重大(dà)資産損失，或造成其他(tā)嚴重不(bù)良後果的(de)。
第二十八條 中央企業違反規定瞞報、漏報或謊報重大(dà)資産損失的(de)，對企業主要(yào / yāo)負責人(rén)和(hé / huò)分管負責人(rén)比照領導責任和(hé / huò)主管責任進行責任認定。
第二十九條 中央企業未按規定和(hé / huò)有關工作職責要(yào / yāo)求組織開展責任追究工作的(de)，對企業負責人(rén)及有關人(rén)員比照領導責任、主管責任和(hé / huò)直接責任進行責任認定。
第三十條 中央企業有關經營決策機構以(yǐ)集體決策形式作出(chū)違規經營投資的(de)決策或實施其他(tā)違規經營投資的(de)行爲(wéi / wèi)，造成資産損失或其他(tā)嚴重不(bù)良後果的(de)，應當承擔集體責任，有關成員也(yě)應當承擔相應責任。
第五章 責任追究處理
第三十一(yī / yì ／yí)條 對相關責任人(rén)的(de)處理方式包括組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀律處分、移送國(guó)家監察機關或司法機關等，可以(yǐ)單獨使用，也(yě)可以(yǐ)合并使用。
（一(yī / yì ／yí)）組織處理。包括批評教育、責令書面檢查、通報批評、誡勉、停職、調離工作崗位、降職、改任非領導職務、責令辭職、免職等。
（二）扣減薪酬。扣減和(hé / huò)追索績效年薪或任期激勵收入，終止或收回其他(tā)中長期激勵收益，取消參加中長期激勵資格等。
（三）禁入限制。五年直至終身不(bù)得擔任國(guó)有企業董事、監事、高級管理人(rén)員。
（四）紀律處分。由相應的(de)紀檢監察機構查處。
（五）移送國(guó)家監察機關或司法機關處理。依據國(guó)家有關法律規定，移送國(guó)家監察機關或司法機關查處。
第三十二條 中央企業發生資産損失，經過查證核實和(hé / huò)責任認定後，除依據有關規定移送紀檢監察機構或司法機關處理外，應當按以(yǐ)下方式處理：
（一(yī / yì ／yí)）發生一(yī / yì ／yí)般資産損失的(de)，對直接責任人(rén)和(hé / huò)主管責任人(rén)給予批評教育、責令書面檢查、通報批評、誡勉等處理，可以(yǐ)扣減和(hé / huò)追索責任認定年度50%以(yǐ)下的(de)績效年薪。
（二）發生較大(dà)資産損失的(de)，對直接責任人(rén)和(hé / huò)主管責任人(rén)給予通報批評、誡勉、停職、調離工作崗位、降職等處理，同時(shí)按照以(yǐ)下标準扣減薪酬：扣減和(hé / huò)追索責任認定年度50%-100%的(de)績效年薪、扣減和(hé / huò)追索責任認定年度（含）前三年50%-100%的(de)任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的(de)其他(tā)中長期激勵權益、上(shàng)繳責任認定年度及前一(yī / yì ／yí)年度的(de)全部中長期激勵收益、五年内不(bù)得參加企業新的(de)中長期激勵。
對領導責任人(rén)給予通報批評、誡勉、停職、調離工作崗位等處理，同時(shí)按照以(yǐ)下标準扣減薪酬：扣減和(hé / huò)追索責任認定年度30%-70%的(de)績效年薪、扣減和(hé / huò)追索責任認定年度（含）前三年30%-70%的(de)任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的(de)其他(tā)中長期激勵權益、三年内不(bù)得參加企業新的(de)中長期激勵。
（三）發生重大(dà)資産損失的(de)，對直接責任人(rén)和(hé / huò)主管責任人(rén)給予降職、改任非領導職務、責令辭職、免職和(hé / huò)禁入限制等處理，同時(shí)按照以(yǐ)下标準扣減薪酬：扣減和(hé / huò)追索責任認定年度100%的(de)績效年薪、扣減和(hé / huò)追索責任認定年度（含）前三年100%的(de)任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的(de)其他(tā)中長期激勵權益、上(shàng)繳責任認定年度（含）前三年的(de)全部中長期激勵收益、不(bù)得參加企業新的(de)中長期激勵。
對領導責任人(rén)給予調離工作崗位、降職、改任非領導職務、責令辭職、免職和(hé / huò)禁入限制等處理，同時(shí)按照以(yǐ)下标準扣減薪酬：扣減和(hé / huò)追索責任認定年度70%-100%的(de)績效年薪、扣減和(hé / huò)追索責任認定年度（含）前三年70%-100%的(de)任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的(de)其他(tā)中長期激勵權益、上(shàng)繳責任認定年度（含）前三年的(de)全部中長期激勵收益、五年内不(bù)得參加企業新的(de)中長期激勵。
第三十三條 中央企業所屬子(zǐ)企業發生資産損失，按照本辦法應當追究中央企業有關人(rén)員責任時(shí)，對相關責任人(rén)給予通報批評、誡勉、停職、調離工作崗位、降職、改任非領導職務、責令辭職、免職和(hé / huò)禁入限制等處理，同時(shí)按照以(yǐ)下标準扣減薪酬：扣減和(hé / huò)追索責任認定年度30%-100%的(de)績效年薪、扣減和(hé / huò)追索責任認定年度（含）前三年30%-100%的(de)任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的(de)其他(tā)中長期激勵權益、上(shàng)繳責任認定年度（含）前三年的(de)全部中長期激勵收益、三至五年内不(bù)得參加企業新的(de)中長期激勵。
第三十四條 對承擔集體責任的(de)中央企業有關經營決策機構，給予批評教育、責令書面檢查、通報批評等處理；對造成資産損失金額巨大(dà)且危及企業生存發展的(de)，或造成其他(tā)特别嚴重不(bù)良後果的(de)，按照規定程序予以(yǐ)改組。
第三十五條 責任認定年度是(shì)指責任追究處理年度。有關責任人(rén)在(zài)責任追究處理年度無任職或任職不(bù)滿全年的(de)，按照最近一(yī / yì ／yí)個(gè)完整任職年度執行；若無完整任職年度的(de)，參照處理前實際任職月度（不(bù)超過12個(gè)月）執行。
第三十六條 對同一(yī / yì ／yí)事件、同一(yī / yì ／yí)責任人(rén)的(de)薪酬扣減和(hé / huò)追索，按照黨紀處分、政務處分、責任追究等扣減薪酬處理的(de)最高标準執行，但不(bù)合并使用。
第三十七條 相關責任人(rén)受到(dào)誡勉處理的(de)，六個(gè)月内不(bù)得提拔、重用；受到(dào)調離工作崗位、改任非領導職務處理的(de)，一(yī / yì ／yí)年内不(bù)得提拔；受到(dào)降職處理的(de)，兩年内不(bù)得提拔；受到(dào)責令辭職、免職處理的(de)，一(yī / yì ／yí)年内不(bù)安排職務，兩年内不(bù)得擔任高于(yú)原任職務層級的(de)職務；同時(shí)受到(dào)紀律處分的(de)，按照影響期長的(de)規定執行。
第三十八條 中央企業經營管理有關人(rén)員違規經營投資未造成資産損失，但造成其他(tā)嚴重不(bù)良後果的(de)，經過查證核實和(hé / huò)責任認定後，對相關責任人(rén)參照本辦法予以(yǐ)處理。
第三十九條 有下列情形之(zhī)一(yī / yì ／yí)的(de)，應當對相關責任人(rén)從重或加重處理：
（一(yī / yì ／yí)）資産損失頻繁發生、金額巨大(dà)、後果嚴重的(de)。
（二）屢禁不(bù)止、頂風違規、影響惡劣的(de)。
（三）強迫、唆使他(tā)人(rén)違規造成資産損失或其他(tā)嚴重不(bù)良後果的(de)。
（四）未及時(shí)采取措施或措施不(bù)力導緻資産損失或其他(tā)嚴重不(bù)良後果擴大(dà)的(de)。
（五）瞞報、漏報或謊報資産損失的(de)。
（六）拒不(bù)配合或幹擾、抵制責任追究工作的(de)。
（七）其他(tā)應當從重或加重處理的(de)。
第四十條 對中央企業經營管理有關人(rén)員在(zài)企業改革發展中所出(chū)現的(de)失誤，不(bù)屬于(yú)有令不(bù)行、有禁不(bù)止、不(bù)當謀利、主觀故意、獨斷專行等的(de)，根據有關規定和(hé / huò)程序予以(yǐ)容錯。有下列情形之(zhī)一(yī / yì ／yí)的(de)，可以(yǐ)對違規經營投資相關責任人(rén)從輕或減輕處理：
（一(yī / yì ／yí)）情節輕微的(de)。
（二）以(yǐ)促進企業改革發展穩定或履行企業經濟責任、政治責任、社會責任爲(wéi / wèi)目标，且個(gè)人(rén)沒有謀取私利的(de)。
（三）黨和(hé / huò)國(guó)家方針政策、黨章黨規黨紀、國(guó)家法律法規、地(dì / de)方性法規和(hé / huò)規章等沒有明确限制或禁止的(de)。
（四）處置突發事件或緊急情況下，個(gè)人(rén)或少數人(rén)決策，事後及時(shí)履行報告程序并得到(dào)追認，且不(bù)存在(zài)故意或重大(dà)過失的(de)。
（五）及時(shí)采取有效措施減少、挽回資産損失并消除不(bù)良影響的(de)。
（六）主動反映資産損失情況，積極配合責任追究工作的(de)，或主動檢舉其他(tā)造成資産損失相關人(rén)員，查證屬實的(de)。
（七）其他(tā)可以(yǐ)從輕或減輕處理的(de)。
第四十一(yī / yì ／yí)條 對于(yú)違規經營投資有關責任人(rén)應當給予批評教育、責令書面檢查、通報批評或誡勉處理，但是(shì)具有本辦法第四十條規定的(de)情形之(zhī)一(yī / yì ／yí)的(de)，可以(yǐ)免除處理。
第四十二條 對違規經營投資有關責任人(rén)減輕或免除處理，須由作出(chū)處理決定的(de)上(shàng)一(yī / yì ／yí)級企業或國(guó)資委批準。
第四十三條 相關責任人(rén)已調任、離職或退休的(de)，應當按照本辦法給予相應處理。
第四十四條 相關責任人(rén)在(zài)責任認定年度已不(bù)在(zài)本企業領取績效年薪的(de)，按離職前一(yī / yì ／yí)年度全部績效年薪及前三年任期激勵收入總和(hé / huò)計算，參照本辦法有關規定追索扣回其薪酬。
第四十五條 對違反規定，未履行或未正确履行職責造成國(guó)有資産損失或其他(tā)嚴重不(bù)良後果的(de)中央企業董事、監事以(yǐ)及其他(tā)有關人(rén)員，依照國(guó)家法律法規、有關規章制度和(hé / huò)本辦法等對其進行相應處理。
第六章 責任追究工作職責
第四十六條 國(guó)資委和(hé / huò)中央企業原則上(shàng)按照國(guó)有資本出(chū)資關系和(hé / huò)幹部管理權限，組織開展責任追究工作。
第四十七條 國(guó)資委在(zài)責任追究工作中的(de)主要(yào / yāo)職責：
（一(yī / yì ／yí)）研究制定中央企業責任追究有關制度。
（二）組織開展中央企業發生的(de)重大(dà)資産損失或産生嚴重不(bù)良後果的(de)較大(dà)資産損失，以(yǐ)及涉及中央企業負責人(rén)的(de)責任追究工作。
（三）認爲(wéi / wèi)有必要(yào / yāo)直接組織開展的(de)中央企業及其所屬子(zǐ)企業責任追究工作。
（四）對中央企業存在(zài)的(de)共性問題進行專項核查。
（五）對需要(yào / yāo)中央企業整改的(de)問題，督促企業落實有關整改工作要(yào / yāo)求。
（六）指導、監督和(hé / huò)檢查中央企業責任追究相關工作。
（七）其他(tā)有關責任追究工作。
第四十八條 國(guó)資委内設專門責任追究機構，受理有關方面按規定程序移交的(de)中央企業及其所屬子(zǐ)企業違規經營投資的(de)有關問題和(hé / huò)線索，初步核實後進行分類處置，并采取督辦、聯合核查、專項核查等方式組織開展有關核查工作，認定相關人(rén)員責任，研究提出(chū)處理的(de)意見建議，督促企業整改落實。
第四十九條 中央企業在(zài)責任追究工作中的(de)主要(yào / yāo)職責：
（一(yī / yì ／yí)）研究制定本企業責任追究有關制度。
（二）組織開展本級企業發生的(de)一(yī / yì ／yí)般或較大(dà)資産損失，二級子(zǐ)企業發生的(de)重大(dà)資産損失或産生嚴重不(bù)良後果的(de)較大(dà)資産損失，以(yǐ)及涉及二級子(zǐ)企業負責人(rén)的(de)責任追究工作。
（三）認爲(wéi / wèi)有必要(yào / yāo)直接組織開展的(de)所屬子(zǐ)企業責任追究工作。
（四）指導、監督和(hé / huò)檢查所屬子(zǐ)企業責任追究相關工作。
（五）按照國(guó)資委要(yào / yāo)求組織開展有關責任追究工作。
（六）其他(tā)有關責任追究工作。
第五十條 中央企業應當明确相應的(de)職能部門或機構，負責組織開展責任追究工作，并做好與企業紀檢監察機構的(de)協同配合。
第五十一(yī / yì ／yí)條 中央企業應當建立責任追究工作報告制度，對較大(dà)和(hé / huò)重大(dà)違規經營投資的(de)問題和(hé / huò)線索，及時(shí)向國(guó)資委書面報告，并按照有關工作要(yào / yāo)求定期報送責任追究工作開展情況。
第五十二條 中央企業未按規定和(hé / huò)有關工作職責要(yào / yāo)求組織開展責任追究工作的(de)，國(guó)資委依據相關規定，對有關中央企業負責人(rén)進行責任追究。
第五十三條 國(guó)資委和(hé / huò)中央企業有關人(rén)員，對企業違規經營投資等重大(dà)違規違紀違法問題，存在(zài)應當發現而(ér)未發現或發現後敷衍不(bù)追、隐匿不(bù)報、查處不(bù)力等失職渎職行爲(wéi / wèi)的(de)，嚴格依紀依規追究紀律責任；涉嫌犯罪的(de)，移送國(guó)家監察機關或司法機關查處。
第七章 責任追究工作程序
第五十四條 開展中央企業責任追究工作一(yī / yì ／yí)般應當遵循受理、初步核實、分類處置、核查、處理和(hé / huò)整改等程序。
第五十五條 受理有關方面按規定程序移交的(de)違規經營投資問題和(hé / huò)線索，并進行有關證據、材料的(de)收集、整理和(hé / huò)分析工作。
第五十六條 國(guó)資委專門責任追究機構受理下列企業違規經營投資的(de)問題和(hé / huò)線索：
（一(yī / yì ／yí)）國(guó)有資産監督管理工作中發現的(de)。
（二）審計、巡視、紀檢監察以(yǐ)及其他(tā)有關部門移交的(de)。
（三）中央企業報告的(de)。
（四）其他(tā)有關違規經營投資的(de)問題和(hé / huò)線索。
第五十七條 對受理的(de)違規經營投資問題和(hé / huò)線索，及相關證據、材料進行必要(yào / yāo)的(de)初步核實工作。
第五十八條 初步核實的(de)主要(yào / yāo)工作内容包括：
（一(yī / yì ／yí)）資産損失及其他(tā)嚴重不(bù)良後果的(de)情況。
（二）違規違紀違法的(de)情況。
（三）是(shì)否屬于(yú)責任追究範圍。
（四）有關方面的(de)處理建議和(hé / huò)要(yào / yāo)求等。
第五十九條 初步核實的(de)工作一(yī / yì ／yí)般應于(yú)30個(gè)工作日内完成，根據工作需要(yào / yāo)可以(yǐ)适當延長。
第六十條 根據初步核實情況，對确有違規違紀違法事實的(de)，按照規定的(de)職責權限和(hé / huò)程序進行分類處置。
第六十一(yī / yì ／yí)條 分類處置的(de)主要(yào / yāo)工作内容包括：
（一(yī / yì ／yí)）屬于(yú)國(guó)資委責任追究職責範圍的(de)，由國(guó)資委專門責任追究機構組織實施核查工作。
（二）屬于(yú)中央企業責任追究職責範圍的(de)，移交和(hé / huò)督促相關中央企業進行責任追究。
（三）涉及中管幹部的(de)違規經營投資問題線索，報經中央紀委國(guó)家監委同意後，按要(yào / yāo)求開展有關核查工作。
（四）屬于(yú)其他(tā)有關部門責任追究職責範圍的(de)，移送有關部門。
（五）涉嫌違紀或職務違法的(de)問題和(hé / huò)線索，移送紀檢監察機構。
（六）涉嫌犯罪的(de)問題和(hé / huò)線索，移送國(guó)家監察機關或司法機關。
第六十二條 國(guó)資委對違規經營投資事項及時(shí)組織開展核查工作，核實責任追究情形，确定資産損失程度，查清資産損失原因，認定相關人(rén)員責任等。
第六十三條 結合中央企業減少或挽回資産損失工作進展情況，可以(yǐ)适時(shí)啓動責任追究工作。
第六十四條 核查工作可以(yǐ)采取以(yǐ)下工作措施核查取證：
（一(yī / yì ／yí)）與被核查事項有關的(de)人(rén)員談話，形成核查談話記錄，并要(yào / yāo)求有關人(rén)員作出(chū)書面說(shuō)明。
（二）查閱、複制被核查企業的(de)有關文件、會議紀要(yào / yāo)（記錄）、資料和(hé / huò)賬簿、原始憑證等相關材料。
（三）實地(dì / de)核查企業實物資産等。
（四）委托具有相應資質的(de)專業機構對有關問題進行審計、評估或鑒證等。
（五）其他(tā)必要(yào / yāo)的(de)工作措施。
第六十五條 在(zài)核查期間，對相關責任人(rén)未支付或兌現的(de)績效年薪、任期激勵收入、中長期激勵收益等均應暫停支付或兌現；對有可能影響核查工作順利開展的(de)相關責任人(rén)，可視情況采取停職、調離工作崗位、免職等措施。
第六十六條 在(zài)重大(dà)違規經營投資事項核查工作中，對确有工作需要(yào / yāo)的(de)，負責核查的(de)部門可請紀檢監察機構提供必要(yào / yāo)支持。
第六十七條 核查工作一(yī / yì ／yí)般應于(yú)6個(gè)月内完成，根據工作需要(yào / yāo)可以(yǐ)适當延長。
第六十八條 核查工作結束後，一(yī / yì ／yí)般應當聽取企業和(hé / huò)相關責任人(rén)關于(yú)核查工作結果的(de)意見，形成資産損失情況核查報告和(hé / huò)責任認定報告。
第六十九條 國(guó)資委根據核查工作結果，按照幹部管理權限和(hé / huò)相關程序對相關責任人(rén)追究處理，形成處理決定，送達有關企業及被處理人(rén)，并對有關企業提出(chū)整改要(yào / yāo)求。
第七十條 被處理人(rén)對處理決定有異議的(de)，可以(yǐ)在(zài)處理決定送達之(zhī)日起15個(gè)工作日内，提出(chū)書面申訴，并提供相關證明材料。申訴期間不(bù)停止原處理決定的(de)執行。
第七十一(yī / yì ／yí)條 國(guó)資委或中央企業作出(chū)處理決定的(de)，被處理人(rén)向作出(chū)該處理決定的(de)單位申訴；中央企業所屬子(zǐ)企業作出(chū)處理決定的(de)，向上(shàng)一(yī / yì ／yí)級企業申訴。
第七十二條 國(guó)資委和(hé / huò)企業應當自受理申訴之(zhī)日起30個(gè)工作日内複核，作出(chū)維持、撤銷或變更原處理決定的(de)複核決定，并以(yǐ)适當形式告知申訴人(rén)及其所在(zài)企業。
第七十三條 中央企業應當按照整改要(yào / yāo)求，認真總結吸取教訓，制定和(hé / huò)落實整改措施，優化業務流程，完善内控體系，堵塞經營管理漏洞，建立健全防範經營投資風險的(de)長效機制。
第七十四條 中央企業應在(zài)收到(dào)處理決定之(zhī)日起60個(gè)工作日内，向國(guó)資委報送整改報告及相關材料。
第七十五條 國(guó)資委和(hé / huò)中央企業應當按照國(guó)家有關信息公開規定，逐步向社會公開違規經營投資核查處理情況和(hé / huò)有關整改情況等，接受社會監督。
第七十六條 積極運用信息化手段開展責任追究工作，推進相關數據信息的(de)報送、歸集、共享和(hé / huò)綜合利用，逐步建立違規經營投資損失和(hé / huò)責任追究工作信息報送系統、中央企業禁入限制人(rén)員信息查詢系統等，加大(dà)信息化手段在(zài)發現問題線索、專項核查、責任追究等方面的(de)運用力度。
第八章 附則
第七十七條 中央企業應根據本辦法，結合本企業實際情況，細化責任追究的(de)範圍、資産損失程度劃分标準等，研究制定責任追究相關制度規定，并報國(guó)資委備案。
第七十八條 各地(dì / de)區國(guó)有資産監督管理機構可以(yǐ)參照本辦法，結合實際情況制定本地(dì / de)區責任追究相關制度規定。
第七十九條 國(guó)有參股企業責任追究工作，可參照本辦法向國(guó)有參股企業股東會提請開展責任追究工作。
第八十條 對發生生産安全、環境污染責任事故和(hé / huò)不(bù)穩定事件的(de)，按照國(guó)家有關規定另行處理。
第八十一(yī / yì ／yí)條 本辦法由國(guó)資委負責解釋。
第八十二條 本辦法自2018年8月30日起施行。《中央企業資産損失責任追究暫行辦法》（國(guó)資委令第20号）同時(shí)廢止。
